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Beneficios fiscales de la sociedades limitadas en España

Cuando se embarca en la creación de una empresa en España, la elección del tipo de sociedad es una decisión crucial. Entre las opciones disponibles, la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SL) destaca por su popularidad y versatilidad.

En este artículo, exploraremos a fondo los beneficios fiscales significativos que ofrece la SL en España, revelando por qué podría ser la elección ideal para tu nuevo proyecto empresarial.

La SL y sus Beneficios Fiscales Distintivos

A diferencia de los autónomos, que tributan a través del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), una sociedad limitada está sujeta al Impuesto sobre Sociedades (IS). La carga fiscal del IRPF tiende a aumentar significativamente a medida que los ingresos superan ciertos umbrales, lo que hace que el cambio a la tributación bajo el IS sea una consideración valiosa.

En términos generales, el IRPF puede aplicarse a tasas variables, oscilando aproximadamente entre el 19%, el 24% y el 37% en tramos intermedios, llegando al 47% para las rentas más elevadas.

En contraste, el tipo impositivo estándar del Impuesto sobre Sociedades es del 25%. Además, se presentan excepciones favorables, como el caso de las entidades recién creadas, que tributan a un 15% (detalles adicionales en: Impuesto sobre Sociedades para empresas de nueva creación).

Teniendo en cuenta estos porcentajes, en líneas generales, si los ingresos superan los 40,000 euros aproximadamente, es probable que la tributación bajo el Impuesto de Sociedades resulte en una carga fiscal menor que el IRPF. Es decir, si la base imponible del IRPF supera esa cifra, podría ser el momento propicio para considerar la creación de una sociedad y facturar los ingresos como persona jurídica, aprovechando así los beneficios fiscales.

Adicionalmente, es relevante tener en cuenta algunas deducciones y beneficios fiscales aplicables al Impuesto sobre Sociedades:

  1. Deducción por Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D+i).
  2. Deducción por Inversiones en Producciones Cinematográficas.
  3. Deducción por Creación de Empleo.
  4. Deducción por Inversiones realizadas por las Autoridades Portuarias.
  5. Beneficios Fiscales en Canarias.
  6. Incentivos Fiscales para Empresas de Reducida Dimensión.
  7. Régimen Fiscal Especial de las Islas Baleares.

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